「iDeCoって何？」～年金は2階建てから3階建てへ～

iDeCoが誕生した背景

皆さん１度は「iDeCo（イデコ）」という言葉を耳にしたことがあるかと思います。
「iDeCo（イデコ）」とは、「個人型確定拠出年金」の愛称です。

実は個人型確定拠出年金の歴史は古く、2001年10月に国民の老後生活の安定を目的として、その法律が施行されました。
ただ、15年経過してもなかなか制度が普及しなかったため、国が普及策の一環として公募によって「iDeCo」 という名称に決定。以後、確定拠出年金は「iDeCo」として定着しました。
ちなみに「iDeCo」は英文名Individual-type Defined Contribution pension planの略称でイラストはiDeCoのキャラクター「イデコちゃん」です。

iDeco普及推進キャラクター
イデコちゃん

では、「iDeCo」は厚生年金や他の年金制度の中どのような位置づけとなっているかご存知でしょうか？

年金制度はよく建物の構造に例えられます。
１階部分：「国民年金（基礎年金）」、2階部分：「厚生年金」を『公的年金』、そして3階部分 が『私的年金』です。
3階部分の『私的年金』は、皆さんが会社員であれば、勤務先が導入している企業年金制度（確定給付企業年金、厚生年金基金、「企業型」確定拠出年金）、個人事業主であれば国民年金基金がそれにあたります。
さらに「iDeCo」は会社員、公務員、個人事業主問わず誰でも利用できる『私的年金』として位置づけられています。
各制度ついては下記の図をご参照ください。

企業年金と国民年金基金

図にあるとおり国民年金の第2号被保険者である会社員向けに作られたのが「確定給付企業年金」、今は数が少なくなりましたが「厚生年金基金」、そして企業型確定拠出等の「企業年金」です。
いずれの制度も一部例外を除いて、会社が掛金や保険料を負担する制度です。
どの制度も利用していないという会社も多いので詳しくは勤務先に確認してください。（※）
※多くの中小企業が利用する中小企業退職金共済制度（中退共）については、企業年金の範囲から外れるためこの場では説明を割愛します。

一方、国民年金の第１号被保険者である個人事業主に対しては、当然企業年金の対象とはならないため1991年4月より国が「国民年金基金制度（地域型、職能型）」を創設、加入推進を行なっています。
テレビCMが頻繁に流れていたので名前をご存知の方も多いかと思います。

このように国民年金の第2号被保険者である会社員と第1号被保険者である個人事業主とでは利用できる私的年金が異なっていたことや「会社の退職金制度が十分でない、会社に企業年金制度がない、国民年金だけでは老後生活が心配」などの様々な声を受けて「iDeCo」の制度改定が何度も行われ、国民年金の第3号被保険者である専業主婦（夫）も含めて公的年金に加入している人であれば、誰でも利用できるようになりました。

こうした過去の変遷をみると3階部分の私的年金については、公的年金を補完するものとして、また国民の自主的な努力によって高齢期の所得保障を充実させる制度として、大きな意義を持っていることがわかります。
最近は「新NISA」も含めて、どういった運用方法で効率的に老後の生活資金を確保するかに注目が集まっています。
ご参考までに「国民年金基金」と「iDeCo」の違いは下の表に概略を載せてありますのでご確認ください。

※全国国民年金基金HPより抜粋
https://www.zenkoku-kikin.or.jp/kanyu/ideco/

以下、「iDeCo」は企業型確定拠出年金と区別するため「個人型確定拠出年金」と表記します。

確定拠出年金のしくみ

「個人型確定拠出年金」は、サラリーマン、個人事業主、公務員、サラリーマンの配偶者等個人が、取扱い金融機関に申し出て希望する掛金を負担し、「加入者」として原則60歳まで加入します。

その間解約したり、積立金の引き出しを行なったりはできません。
ただし、「運用指図者」となって掛金を拠出せずに今まで負担した掛金の運用のみを行なうことは可能です。
掛金は小規模企業共済等掛金として、その全額が所得から控除されます。

「企業型確定拠出年金」は、勤務先である企業が企業型確定拠出年金取扱い金融機関と契約し、従業員を加入者として全額福利厚生費として掛金を負担します。
加入者である従業員は個人型確定拠出年金と同様に原則60歳になるまで解約や掛金の引き出しはできません。
60歳までに途中で勤務先を退職し、転職先に企業型確定拠出年金制度がない場合や個人事業主になった場合、個人型確定拠出年金の加入者あるいは運用指図者として継続することができます。

以下、加入から受取りまでの大まかな流れです。

以上、今回は確定拠出年金制度が誕生した背景とそのしくみを簡単に触れました。
次回は、確定拠出年金（企業型、個人型）の詳細について解説いたします。
ご期待ください。