2iDeCoの特徴とメリット
自分で加入・拠出・運用（選択）・受給
iDeCoは、個人が任意で加入し、自分で掛金を拠出し、自分で運用方法を選択し、自分で受給方法を決める私的年金の制度です。
【図２】iDeCoの特徴
【図３】iDeCoの加入資格
| 加入区分 | 加入対象 | 加入できない人 |
|---|---|---|
| 第１号被保険者 | 日本国内に居住する20歳以上60歳未満の自営業者、学生等 |
●国民年金保険料の納付免除者（障害基礎年金受給者等は除く） ●農業者年金の被保険者 |
| 第２号被保険者 | 60歳未満の厚生年金被保険者 |
●勤務している会社で企業型確定拠出年金に加入している者（その企業型年金規約でiDeCoへの同時加入を認めている場合は除く） |
| 第３号被保険者 | 20歳以上60歳未満の厚生年金被保険者の被扶養配偶者 | ―― |
【図４】iDeCoの拠出限度額
| 加入区分 | 拠出限度額 | |
|---|---|---|
| 第１号被保険者 | 月額６.８万円※２ （年額81.6万円） |
|
| 第２号被保険者 | 会社に企業年金がない会社員 | 月額２.３万円 （年額27.6万円） |
| 企業型確定拠出年金のみに加入している会社員 | 月額２.0万円 （年額24.0万円） |
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| 企業型確定拠出年金と確定給付型年金に加入している会社員 | 月額１.２万円 （年額14.4万円） |
|
| 確定給付型年金のみに加入している会社員 | ||
| 公務員等 | ||
| 第３号被保険者 | 月額２.３万円 （年額27.6万円） |
|
※１ 毎月の掛金は5,000円以上1,000円単位で自由に設定できます。
※２ 国民年金基金または国民年金付加保険料との合算枠になります。
【図５】iDeCoの運用イメージ
【図６】iDeCoの受給が可能となる年齢
| 通算加入者等期間 | 受給が可能となる年齢 |
|---|---|
| 10年以上 | ６０歳 |
| ８年以上10年未満 | ６１歳 |
| ６年以上８年未満 | ６２歳 |
| ４年以上６年未満 | ６３歳 |
| ２年以上４年未満 | ６４歳 |
| １月以上２年未満 | ６５歳 |
【図７】iDeCoの受給方法
| 一時金として一括で受給 | 受給権が発生する年齢（原則60歳）に到達したら、70歳に到達するまでの間に一時金として一括で受け取る。 |
|---|---|
| 年金として受給 | 受給権が発生する年齢（原則60歳）に到達したら、５年以上20年以下の有期年金として受け取る。 |
| 一時金と年金を 組み合わせて受給 |
受給権が発生する年齢（原則60歳）に到達した時点で一部を一時金で受け取り、残りを年金で受け取る。 |
１．iDeCoは、ほとんどの現役世代が任意に加入できる。
２．iDeCoは、自分で掛金額を設定できる（拠出限度額あり）。
３．iDeCoは、自分の運用方針で運用商品・運用配分を決められる。
４．iDeCoは、年金としてでも一時金としてでも両方でも受け取れる。
掛金・運用益・受給時に税制メリット
iDeCoの最大のメリットは税制面で優遇されていること、すなわち「税金が安くなる」ということです。それも、「掛金が全額所得控除」「運用益に税金がかからない」「受け取るときも控除の対象」という、３つの大きなメリットがあるのです。
【図８】iDeCoの３つの税制メリット
【図９】掛金が全額所得控除
【図10】運用益が非課税
１．iDeCoでは、掛金が全額所得控除される。
２．iDeCoでは、運用益に税金がかからない。
３．iDeCoでは、運用した資産を受け取るときにも税金の優遇が受けられる。
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② iDeCoの特徴とメリット
